Как узнать, есть ли у меня налоговая задолженность и откуда она появилась

С 2023 года ввели систему единого налогового счёта (ЕНС) для всех граждан Российской Федерации. Любая налоговая задолженность отображается там в виде отрицательного сальдо. Если человек решит оплатить какой-либо налог, деньги поступят сначала туда, а потом уже будут перенаправлены конкретному адресату.

С одной стороны, это очень удобно. Раньше была куча налогов с разными реквизитами – за квартиру, автомобиль, дачу и так далее. ФНС рассылала счета, после чего налогоплательщику приходилось рассчитываться по каждому отдельно. При этом, разумеется, случались переплаты по какому-либо платежу, которые «застревали» в системе.
Сейчас, с объединением всех налоговых платежей в один счёт, кто-то обнаружил у себя на ЕНС плюсовой баланс или же отрицательный. Причина этого в том, что все налоговые переплаты и недоимки были просуммированы, а итогом явилось сальдо ЕНС.

Если гражданин не заплатит положенные взносы в установленные сроки, налоговики начнут начислять ему пени.

Формула неустойки по любому имущественному налогу физического лица следующая: сумма налоговой задолженности последовательно умножается на одну трёхсотую Ключевой ставки Центробанка и на количество дней просрочки.

На следующий день после наступления даты, указанной в уведомлении от налоговой и в «Предстоящих платежах» личного кабинета налогоплательщика, начинается начисление неустойки за просроченный взнос.
Дата оплаты имущественных налогов за прошлый год – до 2 декабря текущего года. После этого срока начинают начислять пени, причём перестают это делать через день после поступления вашего платежа, поэтому рекомендуем вносить деньги на счёт с некоторым запасом.

29 мая 2023 года приняли следующую последовательность зачисления средств, поступивших на единый налоговый счёт гражданина:
1. Уплата НДФЛ (начиная с самых ранних задолженностей);
2. Обязательства по другим налогам, сборам и страховым взносам – в зависимости от срока требования;
3. Пени, проценты, штрафы.

При отсутствии поступлений от гражданина налоговая отправляет требование, в котором озвучен чёткий срок, в который необходимо внести платёж (стандартно на это дают 8 дней):
- при недостаче свыше пятисот рублей требование будет отправлено в течение трёх месяцев с момента возникновения задолженности;
- недоимка менее пятисот рублей будет затребована в течение года.

Для отправки требования налоговая служба может воспользоваться почтой (отправить заказным письмом), уведомлением в личном кабинете или отдать документ лично в руки тому, кто задолжал.

Чтобы получить информацию о своих долгах перед налоговой, можно обратиться к ним через почту, в электронном формате или прийти самому в МИФНС, к которому вы прикреплены.

Проще всего узнать о своих долгах либо на сайте nalog.gov.ru, либо в приложении «Налоги ФЛ». Чтобы воспользоваться этими интернет-ресурсами, обязательно нужна авторизованная учётная запись на Госуслугах. Возможности использования официального сайта и приложения от ФНС:
- просмотр баланса единого налогового счёта;
- информация о всех имущественных налогах;
- данные о зарплате и других доходах;
- сведения о налоговых вычетах;
- напоминания о предстоящих платежах;
- возможность оплатить любой платёж от налоговой через банковскую карту.

Если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы там будете получать все уведомления от налоговиков. Но кому-то это бывает неудобно, поэтому можно настроить почтовую рассылку уведомлений.

Как получать уведомления от ФНС через Почту России:
1. Посетите личный кабинет налогоплательщика.
2. Нажав на свои ФИО, вызовите меню.
3. Последовательно выберите: «Настройки профиля» - «Уведомления» - «Получение документов в электронном виде».
4. Напишите адрес, на который хотите получать уведомления, ещё раз проверьте всё, что внесли, после чего нажмите «Получать» и «Отправить».

Некоторые сторонние сайты также предоставляют информацию о налоговой задолженности. Например, можно зарегистрироваться на Яндексе и узнать, какую сумму вы должны. Правда, сведения там появятся только после того, как срок уплаты пройдёт и начнут начисляться штрафы.

Безусловно, это не всегда удобно, да и не так много информации можно получить с таких интернет-ресурсов, но в некоторых ситуациях это единственный способ узнать о своих долгах (особенно если вы находитесь за границей).

Также можно выяснить, есть ли у вас задолженность перед налоговой, у своего банка. Этот способ более безопасный, к тому же сразу же будет возможность оплатить то, что от вас требует государство.

Если вы не из числа ленивых, можно лично обратиться в отделение ФНС или в МФЦ. Взяв с собой паспорт, ИНН и заполнив там специальное заявление, можно получить в течение пяти рабочих дней ответ от налоговой о состоянии вашего счёта.

Если вы горите желанием выяснить, почему у вас появились штрафы за просроченные платежи, можно посетить ФНС или МФЦ. При наличии кабинета налогоплательщика можно получить всю необходимую информацию, не выходя из дома.

Сначала авторизуйтесь на портале, после чего кликните на раздел «Каталог обращений».

После нажатия на кнопку «Запросить справку (документы)» у вас появится возможность получить акт сверки, справку о состоянии сальдо и справку о принадлежности сумм денежных средств.
После отправленного запроса в течение пяти дней вам пришлют документы в электронном формате, с помощью которых вы сможете выяснить интересующую вас информацию.

Если по-прежнему остались вопросы, предлагаем составить обращение в свободной форме, выбрав последовательно «Каталог обращений» - «Прочие обращения» - «Заявление в свободной форме».

Там вы сможете описать ситуацию и задать все необходимые вопросы, после чего в течение тридцати календарных дней получить ответ.

Разумеется, когда только система единого налогового счёта начала работать, возникли всевозможные сбои. Многие налогоплательщики жаловались на непонятно откуда взявшиеся задолженности, пени и штрафы. После этого было проведено колоссальное количество сверок и улучшений работы системы, в результате чего на данный момент ЕНС работает достаточно точно и без ошибок.

Штрафы начисляются только после того, как налоговый орган решает привлечь к ответственности должника, перед этим проводится специальная процедура, по результатам которой налогоплательщик получает специальное уведомление.

Если запрошенные документы от налоговой не пролили свет на непонятные задолженности, вы можете потребовать перерасчёт от налоговой службы. Выберите в личном кабинете налогоплательщика в «Каталоге обращений» раздел «Прочие обращения», а потом нажмите на раздел «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц».

В появившемся окне подробно изложите случившееся, аргументируйте, почему вы считаете, что налоговая ошибается, а также укажите номера документов, в которых, на ваш взгляд, содержится неверная информация. Когда вы направите обращение, будет инициировано расследование, по итогам которого налоговая примет какое-либо решение и уведомит вас об этом.